В 2014 году Латвия присоединилась к Конвенции Организации экономического сотрудничества и развития о взаимной административной помощи по налоговым делам, которая предписывает соблюдать CRS – Единый стандарт отчетности, вменяющий в обязанность финансовым учреждениям Латвийской Республики предоставлять информацию о держателях счетов – налогоплательщиках-резидентах других стран Службе государственных доходов Латвийской Республики, которая обменивается полученной информацией с налоговыми администрациями других стран.
Новые требования предусматривают обязанность финансовых учреждений Латвийской Республики идентифицировать страну налоговой резиденции и номер налогоплательщика Клиента/истинного выгодополучателя Клиента, и раз в год, начиная с 2017 года, предоставлять Службе государственных доходов установленную правовыми актами информацию о финансовых счетах соответствующих клиентов.
В целях соблюдения требований CRS АО «Regionala investiciju banka» обеспечивает получение, обработку и передачу информации в Службу государственных доходов Латвийской Республики в соответствии с требованиями нормативных актов Латвийской Республики. Для этой цели Банк просит Клиентов заполнить и представить необходимые бланки, указав информацию о налоговой резиденции и номере налогоплательщика и приложив подтверждающие документы.
Со списком стран, подпадающих под действие OECD CRS, можно ознакомиться здесь:
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/international-framework-for-the-crs/exchange-relationships/#d.en.345426
https://likumi.lv/ta/id/279206-kartiba-kada-finansu-iestade-izpilda-finansu-kontu-pienacigas-parbaudes-proceduras-un-sniedz-valsts-ienemumu-dienestam
Больше информации Вы можете найти здесь:
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/
http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/
Банк информирует, что предоставленная информация носит исключительно справочный характер. Призываем Клиентов внимательно изучить информацию о своей налоговой резиденции и номере налогоплательщика, и в случае возникновения вопросов обращаться в налоговую администрацию своей страны и/или к налоговым консультантам.