Atjaunots valstu un teritoriju saraksts, kuras piedalās automātiskajā informācijas apmaiņā par finanšu kontiem

Cienījamie klienti!

Saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktiem un Vienoto ziņošanas standartu (CRS) bankai ir pienākums veikt klientu finanšu kontu izpēti, lai noteiktu katra klienta nodokļu rezidences valsti (vai valstis). Turklāt normatīvajos aktos noteiktajos gadījumos bankai ir pienākums sniegt Valsts ieņēmumu dienestam (VID) informāciju par saviem klientiem, kā arī par juridisko klientu vai tādu vienību, kas gūst pasīvos ienākumus, patiesajiem labuma guvējiem (PLG).

Ņemot vērā izmaiņas Latvijas Republikas normatīvajā regulējumā, ir atjaunots valstu un teritoriju saraksts, kuras piedalās automātiskajā informācijas apmaiņā par finanšu kontiem. Šim sarakstam ir pievienotas šādas jurisdikcijas:

• Armēnija;
• Maldivu salas;
• Moldova;
• Ukraina.

Saistībā ar iepriekš minēto lūdzam pārskatīt RIB rīcībā esošo informāciju par Jūsu nodokļu rezidences valsti (vai valstīm) un nodokļu maksātāja identifikācijas numuru (TIN), kā arī, ja attiecināms, informāciju par pasīvas nefinanšu juridiskās personas vai juridiska veidojuma patieso labuma guvēju (PLG) nodokļu rezidences valsti (vai valstīm) un TIN, un pārliecināties, ka šī informācija ir pilnīga, pareiza un aktuāla. Bankai iepriekš sniegtās informācijas aktualitāti Jūs varat pārbaudīt, autorizējoties internetbankā un atverot sadaļu “Klienta anketa”.

Ja Jūsu vai, attiecīgā gadījumā, PLG nodokļu rezidences statuss ir mainījies vai iepriekš sniegtā informācija ir nepilnīga, neprecīza vai vairs nav aktuāla, lūdzam to aktualizēt līdz 2026. gada 31. decembrim, iesniedzot RIB aizpildītu “Klienta nodokļu rezidences deklarāciju” vai atjauninot attiecīgo informāciju internetbankas sadaļā “Klienta anketa”.

Ja saskaņā ar piemērojamajiem normatīvajiem aktiem Jūsu finanšu konts tiek klasificēts kā "ziņojams konts" (saskaņā ar CRS), bankai ir pienākums sniegt attiecīgo informāciju par šo finanšu kontu un tā turētāju. Turklāt, ja klients un konta turētājs ir juridiska persona vai veidojums, kas klasificēts kā pasīva nefinanšu vienība (Passive NFE), ir jāsniedz informācija par tās patiesajiem labuma guvējiem (kontrolējošajām personām), kuri ir nodokļu rezidenti jurisdikcijās, uz kurām attiecas informācijas apmaiņa saskaņā ar Vienoto ziņošanas standartu (CRS). 

Normatīvajos aktos noteiktā informācija, tajā skaitā klientu un/vai klientu patieso labuma guvēju (PLG) personas dati, kā arī ziņas par katra finanšu konta atlikumu, tiek apstrādāta un iesniegta Latvijas Valsts ieņēmumu dienestā (VID). Pēc tam šī informācija tiek nosūtīta tās valsts nodokļu administrācijai, kurā klients un/vai viņa patiesais labuma guvējs ir nodokļu rezidents; tas tiek darīts saskaņā ar Latvijas Republikas tiesību aktos noteikto kārtību un mērķiem. Tas attiecas uz likumu "Par nodokļiem un nodevām", Kredītiestāžu likumu, kā arī 2016. gada 5. janvāra Ministru kabineta noteikumiem Nr. 20 "Kārtība, kādā finanšu iestādes veic finanšu kontu izpēti un sniedz informāciju par finanšu kontiem Valsts ieņēmumu dienestam". 

Informāciju par CRS ziņošanai pakļautajiem finanšu kontiem par 2026. pārskata gadu, tostarp ziņas par finanšu kontu atlikumiem vai vērtību 2026. gada 31. decembrī, RIB iesniegs VID ne vēlāk kā līdz 2027. gada 31. jūlijam.

Ja Jums rodas jautājumi, aicinām sazināties ar savu klientu menedžeri, kurš sniegs nepieciešamo informāciju un atbildēs uz Jūsu jautājumiem pēc iespējas īsākā laikā.

Plašāka informācija par piemērojamajiem normatīvajiem aktiem un CRS informācijas apmaiņā iesaistītajām jurisdikcijām pieejama:

•  likumā “Par nodokļiem un nodevām”;
• MK noteikumos Nr. 20 “Kārtība, kādā finanšu iestāde izpilda finanšu kontu pienācīgas pārbaudes procedūras un sniedz Valsts ieņēmumu dienestam informāciju par finanšu kontiem”;
• iesaistīto valstu saraksts pieejams ŠEIT. 

Šis paziņojums ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem.
RIB aicina klientus pārbaudīt informācijas precizitāti attiecībā uz savu nodokļu rezidences valsti (vai valstīm) un nodokļu maksātāja identifikācijas numuru (TIN).

Paldies par sadarbību!